２０２２年４月１日から、年金の繰上げ、繰り下げ受給の制度が変わります。
ニュースで報道もされてるので、一般の方も、聞いたことがある改正です。
今回は、年金繰上げ、繰り下げがお得になる年齢シミュレーションと
社労士目線で重要なポイントを解説します。
法改正の概要
現行と新制度で比較してまとめます。
＜現行制度＞
年金を所定の年齢以外に受給する制度があります。
６５歳前から受給する＝繰上げ受給
６６歳以降に受給する＝繰り下げ受給
＜新制度＞
・繰り下げ受給の年齢の引き上げ
上限年齢を現行70歳から75歳に引き上げ
○ これにより、年金の受給開始時期は60歳から75歳の間で選択可能となります。
・繰上げ受給の減額率の改定
1か月早くもらうごとに受給額が減額されます
現行 ：０．５％減額/月
新制度：０．４％減額/月（2022年4月以降）
・繰り下げ受給の増額率
変更なし
０．７％減額/月
年金制度の機能強化のための国民年金法等の一部を改正する法律
参考資料集（令和２年法律第40号、令和２年６月５日公布）厚生労働省年金局
繰り下げ、繰上げ受給の年齢シミュレーション
受給額の損益分岐点を計算してみます
最大増額率
７５歳受給＝８４％増
最大減額率
６０歳受給＝２４％減
年金月額１６万円で試算
受給年齢と損益分岐点シミュレーション表
受給年齢 年金受給額 増減率 損益分岐年齢
繰上げ受給
６０歳 １４５万９２００円 ー２４．０％ ８０歳未満
６１歳 １５５万１３６０円 ー１９．２％ ８１歳未満
６２歳 １６４万３５２０円 ー１４．４％ ８２歳未満
６３歳 １７３万５６８０円 ー９．６％ ８３歳未満
６４歳 １８２万７８４０円 ー４．８％ ８４歳未満
基準
６５歳 １９２万円 ０．０％ ー
繰り下げ受給
６６歳 ２０８万１２８０円 ８．４％ ７７歳以上
６７歳 ２２４万２５６０円 １６．８％ ７８歳以上
６８歳 ２４０万３８４０円 ２５．２％ ７９歳以上
６９歳 ２５６万５１２０円 ３３．６％ ８０歳以上
７０歳 ２７２万６４００円 ４２．０％ ８１歳以上
７１歳 ２８８万７６８０円 ５０．４％ ８２歳以上
７２歳 ３０４万８９６０円 ５８．８％ ８３歳以上
７３歳 ３２１万２４０円 ６７．２％ ８４歳以上
７４歳 ３３７万１５２０円 ７５．６％ ８５歳以上
７５歳 ３５３万２８００円 ８４．０％ ８６歳以上
金額だけで判断したら、
最大８４％増で得するためには、
８６歳以上生きる必要があります。
寿命は、人それぞれで世の平均データは参考になりません。
ご自身の寿命を賭けた人生最後のギャンブルと言えますね。
政府は平均寿命をもとに年金数理により計算された制度であります。
【参考】
平均寿命
男性：８１．６４歳 女性：８７．７４歳
年金を受給できる年齢時点での平均余命
男性：８４．２１歳 女性：８９．４６歳
※令和２年簡易生命表より
データ通りならば、
男性ならば６９歳受給開始で得になる計算です。
女性ならば７５歳満額でも余裕で受給できるますね。
繰り下げ受給の注意点
７０歳まで雇用の努力義務があります。
６５歳以降も働いて収入を得ている状況も増えると思います。
その場合は長期間、給料から税金や社会保険料が天引きされる。
年金受給が始まると税金や社会保険料も増え、
実際の手取りは８４％も増額されないことになります。
繰上げ受給のデメリット
現行なら約１３４万円だったのが、
新制度では６０歳から受給して場合、
約１４６万円も貰えると考える方も増えそうです。
金額以外に考慮する点があります。
繰上げ受給をした場合の主な注意点
・事後重症などによる障害基礎年金を請求することができなくなります。
・寡婦年金※１は支給されません。
※１夫が老齢年金を受け取る前に死亡した際、それまで支払ってきた保険料が掛け捨てにならないよう妻に対して支給される年金です
・既に寡婦年金を受給されている方については、寡婦年金の権利がなくなります。
・６５歳になるまで遺族厚生年金・遺族共済年金を併給できません。
社労士試験対策
新制度が適用される基準年齢について確認しておきましょう
【問１】
６０歳の新減額率（０．４％）が適用される年齢は？
【答え】
昭和３７年４月２日生まれ以降の人
（令和４年４月１日以降に６０歳に達する人）
【問２】
７０歳超の新繰り下げ受給を適用できる年齢は？
【答え】
令和４年３月３１日において７０歳未満の方
(昭和２７年４月２日以後生まれの人)
今回の年金制度の変更は、将来的に年金受給開始年齢を７０歳にする布石と思えてしまいます。
もし７０歳受給開始になったら、現行の繰り下げ７０歳上限だと、繰り下げの意味がなくなりますから・・・。
７０歳までの雇用努力義務といい、年金７０歳受給に向けて外堀がどんどん埋まってきてる感じがしてしまいます。
年金だけでは、老後の生活が厳しい状況になりえます。
人生１００年時代を見据えて、定年後もイキイキと働けるようにライフプランを考えていく必要がありますね。
私の場合は社労士になった理由の１つでもあります。
皆さまの老後ライフ計画に参考になる情報を引き続き配信してまいります。
☆御礼☆
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